成都代理记账：中小企业如何合理避税？有哪些

合理避税是指，企业在法律和政策允许的范围内，进行税务筹划

、节税计划等，实现企业利润最大化和降低税负的目的。由于不同地区和不同行业的政策差异，因此，合理避税是一项专业度要求较高的活动，巧掌柜这里建议成都中小企业最好找专业的财税团队来完成。

合理避税是合理且合法的，许多中小企业的经营状况并不容易。如何实现中小企业强大的创新能力和经济活力，合法避税可以算是一种可行的节流方式，今天这篇文章就来和大家分享一下我们常见的一些合理避税方法，仅供参考。

常见的合理避税的方法：

1、注册地址

凡在经济特区、沿海经济开发区、经济特区、经济技术开发区所在城市的老城区、国家认定的高新技术产业区、保税区设立的生产经营服务型企业、从事高新技术开发的企业，均可享受较大的税收优惠。因此，中小企业在选择注册地址时，就开业考虑到这些能享受到税收优惠的地方。

2、特殊行业

在选择从事的行业时，可以考虑一些特殊行业，很多特殊行业本身就是可以免缴纳营业税的，比如幼儿园、托儿所、养老院、殡葬行业、婚介行业、医院、诊所等等。

3、管理费用

企业可以提高坏账准备金的提取率，坏账准备金需要进入管理费用，从而减少当年的利润，少缴所得税。可以尽量缩短折旧年限，增加折旧金额，减少利润，少缴所得税。此外，不同的折旧方法会导致折旧金额的巨大差异，最终影响所得税。

中小企业私营老板应考虑如何分摊经营中的水、电、燃料费，以及家庭生活费、交通费和各种杂支是否纳入产品成本。许多老板都使用这个方法，他们在公司经营项目中支付自己买房买车的费用，甚至孩子上学的费用。这种处理不是国家政策允许的。虽然这种方法很常见，但我们不提倡。

在生产经营过程中，中小企业私营老板可以考虑在不超过计税工资的范围内适当提高员工工资，为员工办理医疗保险，建立职工养老基金、失业保险基金、职工教育基金等统筹基金，开展企业财产保险和运输保险。

这些费用可以在成本中列支，也可以帮助私营老板调动员工积极性，减轻税负，降低经营风险和福利负担。保证企业可以以较低的成本，赢得良好的综合效益。

4、销售结算

选择不同的销售结算方式，延迟收入确认时间。企业应根据自身实际情况尽可能延迟收入确认时间。比如某电器销售公司，当月销售各类空调1万台，总收入约2500万台，按17%的销项税，要缴纳425多万的税款，但该企业立即将下月的进货税票提至本月抵扣。因为货币的时间价值，延迟纳税会给企业带来意想不到的结果。

5、定价转移

企业避税中最常见、最基本的方法急速定价转移，定价转移是指：经济活动中相关企业双方在产品交换和交易过程中，不是按照市场公平价格，而是根据企业之间的共同利益进行产品定价的方法。

采用这种定价方法，产品的转让价格可以高于或低于市场公平价格，从而达到少纳税或不纳税的目的。一般适用于有税率差异的相关企业。通过转移定价，将税率高的企业的部分利润转移到税率低的企业，最终减少两家企业的总纳税额。